Manfaatkan Pilihan Saham Karyawan. Opsi opsi saham karyawan dapat menjadi instrumen investasi yang menguntungkan jika dikelola dengan benar. Untuk alasan ini, rencana ini telah lama berfungsi sebagai alat yang berhasil untuk menarik eksekutif puncak, dan dalam beberapa tahun terakhir menjadi sarana yang populer untuk Memikat karyawan non-eksekutif Sayangnya, beberapa masih gagal untuk memanfaatkan sepenuhnya uang yang dihasilkan oleh saham karyawan mereka Memahami sifat opsi saham perpajakan dan dampaknya terhadap pendapatan pribadi adalah kunci untuk memaksimalkan potensi perkosaan yang sangat menguntungkan. Apa itu Saham Karyawan Opsi Opsi saham karyawan adalah kontrak yang dikeluarkan oleh majikan kepada karyawan untuk membeli sejumlah saham perusahaan dengan harga tetap untuk jangka waktu terbatas Ada dua klasifikasi opsi saham yang luas yang menerbitkan opsi saham tidak memenuhi syarat NSO Dan opsi saham insentif Opsi pilihan ISO. Non-kualifikasi berbeda dari opsi saham insentif dalam dua cara Pertama, NSO ditawarkan kepada karyawan non-eksekutif Dan direktur atau konsultan dari luar Sebaliknya, ISO benar-benar diperuntukkan bagi karyawan secara lebih spesifik, eksekutif perusahaan Kedua, pilihan nonqualified tidak menerima perlakuan pajak federal khusus, sementara opsi saham insentif diberikan perlakuan pajak yang menguntungkan karena mereka memenuhi peraturan perundang-undangan tertentu yang dijelaskan oleh Kode Penghasilan Internal lebih pada perlakuan pajak yang menguntungkan ini diberikan di bawah ini. Rencana NCO dan ISO memiliki sifat umum yang dapat mereka rasakan bahwa Transaksi yang rumit dalam rencana ini harus mengikuti persyaratan spesifik yang ditetapkan oleh perjanjian pemberi kerja dan Kode Pendapatan Internal. Hari Kerja, Kadaluarsa , Rompi dan Latihan Untuk memulai, karyawan biasanya tidak diberi pilihan penuh atas opsi pada tanggal inisiasi kontrak juga dikenal sebagai tanggal pemberian dana. Mereka harus mematuhi jadwal spesifik yang dikenal sebagai jadwal vesting saat menjalankan pilihan mereka. Jadwal vesting dimulai Pada hari pilihannya diberikan dan mencantumkan tanggal dimana seorang karyawan dapat t O menggunakan sejumlah saham tertentu Misalnya, pemberi kerja dapat memberikan 1.000 saham pada tanggal pemberian dana, namun satu tahun dari tanggal tersebut, 200 saham akan memberikan hak kepada karyawan tersebut untuk menggunakan 200 dari 1.000 saham yang awalnya diberikan pada tahun setelah , 200 saham lainnya telah dilewati, dan seterusnya Jadwal vesting diikuti oleh tanggal kedaluwarsa. Pada tanggal ini, majikan tidak lagi memiliki hak untuk karyawannya untuk membeli saham perusahaan berdasarkan ketentuan perjanjian. Opsi saham karyawan diberikan Dengan harga tertentu, yang dikenal sebagai harga pelaksanaan Ini adalah harga per saham yang harus dibayar karyawan untuk menggunakan pilihannya. Harga pelaksanaan itu penting karena digunakan untuk menentukan keuntungan yang disebut unsur tawar-menawar dan pajak yang harus dibayar pada Kontrak Elemen tawar menawar dihitung dengan mengurangkan harga pelaksanaan dari harga pasar saham perusahaan pada tanggal opsi dieksekusi. Opsi Saham Karyawan Kode Internal Revenue Code juga memiliki Seperangkat aturan yang harus dipatuhi oleh pemilik untuk menghindari membayar pajak yang lumayan atas kontraknya. Perpajakan kontrak opsi saham bergantung pada jenis opsi yang dimiliki. Untuk opsi saham yang tidak memenuhi syarat NSO. Hibah ini bukan merupakan kejadian kena pajak. Dimulai pada saat latihan Elemen tawar-menawar dari opsi saham yang tidak memenuhi syarat dianggap sebagai kompensasi dan dikenai pajak dengan tarif pajak penghasilan biasa Misalnya, jika seorang karyawan diberi 100 saham Stock A pada harga pelaksanaan 25, nilai pasar Dari saham pada saat latihan adalah 50 Elemen tawar menawar pada kontrak adalah 50 - 25 x 100 2.500 Perhatikan bahwa kita mengasumsikan bahwa saham tersebut adalah 100 saham. Penjualan keamanan memicu kejadian kena pajak lain Jika karyawan tersebut memutuskan untuk menjual Saham segera atau kurang dari satu tahun sejak pelaksanaan, transaksi tersebut akan dilaporkan sebagai keuntungan atau kerugian modal jangka pendek dan akan dikenai pajak dengan tarif pajak penghasilan biasa. Jika karyawan tersebut memutuskan untuk menjual saham tersebut setahun setelah pengunduran diri Cise, penjualan akan dilaporkan sebagai keuntungan atau kerugian modal jangka panjang dan pajak akan berkurang. Opsi saham yang tidak biasa ISO menerima perlakuan pajak khusus. Hibah ini bukan merupakan transaksi kena pajak. Tidak ada kejadian kena pajak yang dilaporkan pada saat latihan. Elemen tawar-menawar dari opsi saham insentif dapat memicu pajak minimum alternatif AMT. Kejadian kena pajak pertama terjadi pada saat penjualan Jika saham terjual segera setelah dilelang, elemen tawar-menawar diperlakukan sebagai pendapatan biasa. Keuntungan kontrak akan diperlakukan. Sebagai keuntungan modal jangka panjang jika peraturan berikut dihormati, saham harus ditahan selama 12 bulan setelah latihan dan tidak boleh dijual sampai dua tahun setelah tanggal pemberian. Misalnya, seandainya Stock A diberikan pada tanggal 1 Januari 2007 100 vested Eksekutif menjalankan opsi pada tanggal 1 Juni 2008 Jika dia ingin melaporkan keuntungan atas kontrak tersebut sebagai capital gain jangka panjang, saham tersebut tidak dapat dijual sebelum 1 Juni 2009. Pertimbangan Lain Meskipun ti Salah satu strategi pilihan saham penting, ada pertimbangan lain yang harus dilakukan Aspek kunci lain dari perencanaan opsi saham adalah efek instrumen ini terhadap alokasi aset secara keseluruhan Agar setiap rencana investasi dapat berhasil, aset harus terdiversifikasi dengan baik. Seorang karyawan harus waspada terhadap posisi terkonsentrasi pada persediaan perusahaan Sebagian besar penasihat keuangan menyarankan agar saham perusahaan mewakili 20 di sebagian besar rencana investasi keseluruhan Meskipun Anda mungkin merasa nyaman menginvestasikan sebagian besar portofolio Anda di perusahaan Anda sendiri, itu hanya sederhana. Lebih aman untuk melakukan diversifikasi Konsultasikan dengan spesialis keuangan dan atau pajak untuk menentukan rencana pelaksanaan terbaik untuk portofoli Anda. Garis Dasar Secara konseptual, pilihan adalah metode pembayaran yang menarik Cara terbaik untuk mendorong karyawan berpartisipasi dalam pertumbuhan perusahaan daripada dengan menawarkan potongan Dari kue Dalam prakteknya, bagaimanapun, penebusan dan perpajakan dari instrumen ini bisa sangat rumit Kebanyakan karyawan Saya tidak mengerti dampak pajak dari memiliki dan menjalankan pilihan mereka Akibatnya, mereka dapat dikenakan sanksi berat dari Paman Sam dan sering kehilangan beberapa uang yang dihasilkan oleh kontrak ini Ingat bahwa menjual saham karyawan Anda segera setelah latihan akan menyebabkan Kenaikan pajak modal jangka pendek yang lebih tinggi Menunggu sampai penjualan memenuhi syarat untuk pajak keuntungan modal jangka panjang yang lebih rendah dapat menghemat ratusan, atau bahkan ribuan. Survei yang dilakukan oleh Biro Statistik Perburuhan Amerika Serikat untuk membantu mengukur lowongan pekerjaan Ini mengumpulkan data dari Majikan. Jumlah maksimum uang yang dapat dipinjam Amerika Serikat Langit-langit utang dibuat berdasarkan Undang-Undang Liberty Reserve Kedua. Tingkat bunga di mana lembaga penyimpanan meminjamkan dana yang dipelihara di Federal Reserve ke lembaga penyimpanan lainnya.1 Ukuran statistik dari Dispersi pengembalian untuk keamanan atau indeks pasar tertentu Volatilitas dapat diukur. Sebuah tindakan yang dikeluarkan Kongres AS pada tahun 1933 sebagai Undang-Undang Perbankan, w Hich melarang bank komersial untuk berpartisipasi dalam investasi tersebut. Narmarm payroll mengacu pada pekerjaan di luar peternakan, rumah tangga pribadi dan sektor nirlaba Biro Perburuhan Amerika Serikat. Opsi Saham yang Sebenarnya. Berakhirnya tanggal 08 September 2016. Opsi saham yang sebenarnya adalah bentuk kompensasi Bagi karyawan yang berbentuk saham daripada uang tunai Dengan opsi saham insentif ISO, pemberi kerja memberikan kepada karyawan opsi untuk membeli saham di perusahaan pemberi kerja, atau perusahaan induk atau anak perusahaan, dengan harga yang telah ditentukan, yang disebut harga pelaksanaan atau Strike price Saham dapat dibeli dengan harga strike segera setelah opsi rompi tersedia untuk dieksekusi. Harga dasar ditetapkan pada saat opsi diberikan, namun opsi biasanya rompi selama periode waktu Jika kenaikan saham pada nilai , ISO memberi karyawan kemampuan untuk membeli saham di masa depan pada harga strike yang sebelumnya terkunci. Diskon harga pembelian saham ini adalah kal Memimpin penyebaran ISO dikenakan pajak dengan dua cara dalam penyebaran dan kenaikan atau penurunan nilai saham saat dijual atau sebaliknya Penghasilan dari ISO dikenai pajak untuk pajak penghasilan reguler dan pajak minimum alternatif, namun tidak dikenakan pajak untuk Jaminan Sosial dan Tujuan Medicare. Untuk menghitung perlakuan pajak ISO, Anda perlu tahu. Harap tanggal tanggal ISO diberikan kepada karyawan tersebut. Harga jual mahal untuk membeli saham. Tanggal kursus tanggal yang Anda jalankan. Pilihan Anda dan saham yang dibeli. Harga jual adalah jumlah kotor yang diterima dari penjualan saham. Tanggal pembelian tanggal dimana saham terjual. Bagaimana ISO dikenakan pajak tergantung pada bagaimana dan kapan persediaan dibuang. Disposisi saham biasanya terjadi saat karyawan menjual Saham, tapi juga bisa termasuk mentransfer saham ke orang lain atau memberi saham tersebut kepada badan amal. Menentukan disposisi opsi saham insentif. Sasaran kualifikasi ISO hanya berarti bahwa saham, yang w Seperti yang diperoleh melalui opsi saham insentif, telah dilepas lebih dari dua tahun sejak tanggal pemberian dana dan lebih dari satu tahun setelah saham tersebut ditransfer ke karyawan biasanya tanggal pelaksanaannya. Ada kriteria kualifikasi tambahan wajib pajak yang harus terus dipekerjakan oleh Majikan yang memberikan ISO dari tanggal pemberian beasiswa sampai dengan 3 bulan sebelum tanggal pelaksanaan. Perlakuan penggunaan opsi saham insentif. Mengeksekusi ISO diperlakukan sebagai pendapatan semata-mata untuk tujuan menghitung AMT pajak minimum alternatif namun diabaikan untuk Tujuan penghitungan pajak penghasilan federal reguler Penyebaran antara nilai pasar wajar dari harga saham dan harga pemogokan opsi dimasukkan sebagai pendapatan untuk tujuan AMT Nilai pasar wajar diukur pada saat saham pertama dapat dipindahtangankan atau pada saat hak Anda Ke saham tidak lagi tunduk pada risiko penyitaan yang substansial Penyertaan ISO ini dalam pendapatan AMT dipicu hanya jika Anda terus Ue untuk memegang saham pada akhir tahun yang sama di mana Anda menjalankan opsi Jika saham terjual dalam tahun yang sama dengan latihan, maka spread tidak perlu disertakan dalam pendapatan AMT Anda. Perlakuan terhadap disposisi kualifikasi Opsi saham insentif. Sasaran kualifikasi ISO dikenai pajak sebagai capital gain pada tingkat capital gain capital capital jangka panjang mengenai selisih antara harga jual dan biaya opsi. Perlakuan untuk mendiskualifikasi disposisi opsi saham insentif. Pengambilan saham ISO yang tidak memenuhi syarat atau tidak memenuhi syarat adalah disposisi selain disposisi kualifikasi. Diskualifikasi disposisi ISO dikenai pajak dengan dua cara akan ada kompensasi pendapatan yang dikenakan tingkat pendapatan biasa dan keuntungan atau kerugian modal yang tunduk pada modal jangka pendek atau jangka panjang. Tingkat keuntungan. Jumlah pendapatan kompensasi ditentukan sebagai berikut. Jika Anda menjual ISO dengan keuntungan, maka pendapatan kompensasi Anda adalah spread antara tanda wajar saham. Jika Anda menjual saham ISO dengan kerugian, jumlah keseluruhan adalah kerugian modal dan tidak ada pendapatan kompensasi yang harus dilaporkan. Pengambilan keputusan Dan Taksiran Pajak. Menyadari bahwa pengusaha tidak diharuskan untuk memotong pajak atas pelaksanaan atau penjualan opsi saham insentif Oleh karena itu, orang-orang yang telah melaksanakan tapi belum menjual saham ISO pada akhir tahun mungkin telah menimbulkan kewajiban pajak minimum alternatif Dan orang-orang Yang menjual saham ISO mungkin memiliki kewajiban pajak yang signifikan yang tidak dibayar melalui pemotongan gaji Wajib Pajak harus mengirimkan pembayaran taksiran pajak untuk menghindari saldo karena pengembalian pajaknya Anda mungkin juga ingin meningkatkan jumlah pemotongan sebagai pengganti estimasi Pembayaran. Opsi saham biasa dilaporkan pada Formulir 1040 dengan berbagai cara yang mungkin Bagaimana opsi saham insentif ISO dilaporkan bergantung pada jenis disposisi Ada Adalah tiga skenario pelaporan pajak yang mungkin terjadi. Melaporkan pelaksanaan opsi saham insentif dan sahamnya tidak dijual di tahun yang sama. Meningkatkan pendapatan AMT Anda dengan selisih antara nilai pasar wajar saham dan harga pelaksanaan. Hal ini dapat dihitung dengan menggunakan data Ditemukan pada Formulir 3921 yang diberikan oleh atasan Anda Pertama, temukan nilai pasar wajar dari saham yang tidak terjual Formulir 3921 kotak 4 dikalikan dengan kotak 5, dan kemudian kurangi biaya saham tersebut Formulir 3921 kotak 3 dikalikan dengan kotak 5 Hasilnya adalah spread, Dan dilaporkan pada formulir 6251 baris 14.Karena Anda mengenali pendapatan untuk tujuan AMT, Anda akan memiliki basis biaya berbeda dalam saham AMT daripada untuk tujuan pajak penghasilan reguler. Dengan demikian, Anda harus mencatat dasar biaya AMT yang berbeda ini untuk masa depan. Referensi Untuk tujuan pajak biasa, dasar biaya dari saham ISO adalah harga yang Anda bayar untuk exercise atau strike price Untuk tujuan AMT, basis biaya Anda adalah strike price ditambah AMT adjustment the re re Porting pada form 6251 line 14. Melaporkan disposisi kualifikasi saham ISO. Laporkan keuntungan pada Schedule D dan Form 8949 Anda akan melaporkan hasil kotor dari penjualan, yang akan dilaporkan oleh broker Anda pada Form 1099-B Anda juga akan Laporkan biaya rutin Anda berdasarkan harga pelaksanaan atau strike price, yang terdapat pada Formulir 3921 Anda juga akan mengisi Jadwal D dan Formulir 8949 yang terpisah untuk menghitung keuntungan atau kerugian modal Anda untuk keperluan AMT Pada jadwal terpisah Anda akan melaporkan hasil kotor dari penjualan dan Harga latihan dasar AMT Anda ditambah penyesuaian AMT sebelumnya Pada Form 6251, Anda akan melaporkan penyesuaian negatif pada baris 17 untuk mencerminkan perbedaan keuntungan atau kerugian antara perhitungan keuntungan reguler dan AMT Lihat Instruksi untuk Formulir 6251 untuk rinciannya. Melaporkan Disposisi pemutusan pendapatan pemilikan saham ISO dilaporkan sebagai upah pada Formulir 1040 baris 7, dan setiap keuntungan atau kerugian modal dilaporkan pada Jadwal D dan Formulir 8949 Kompensasi pendapatan mungkin telah disertakan pada Wage 2 Wage dan surat pernyataan dari atasan Anda dalam jumlah yang tercantum pada kotak 1 Beberapa majikan akan memberikan analisis terperinci mengenai jumlah kotak Anda 1 di bagian atas W-2 Anda Jika penghasilan kompensasi telah disertakan pada akun Anda. W-2, maka cukup laporkan upah Anda dari Form W-2 box 1 pada form Anda 1040 line 7 Jika pendapatan kompensasi belum termasuk dalam W-2 Anda, hitunglah pendapatan kompensasi Anda, dan sertakan jumlah ini sebagai upah pada Baris 7, selain jumlah dari Formulir W-2 Anda pada Jadwal D dan Formulir 8949, Anda akan melaporkan hasil kotor dari penjualan yang ditunjukkan pada Formulir 1099-B dari broker Anda dan basis biaya Anda dalam saham Untuk mendiskualifikasi disposisi Saham ISO, basis biaya Anda akan menjadi harga strike yang ditemukan pada Formulir 3921 ditambah dengan pendapatan kompensasi yang dilaporkan sebagai upah Jika Anda menjual saham ISO dalam satu tahun selain tahun di mana Anda menjalankan ISO, Anda akan memiliki basis biaya AMT yang terpisah. , Jadi anda akan menggunakan Schedule yang terpisah D dan Formulir 8949 untuk melaporkan keuntungan AMT yang berbeda dan Anda akan menggunakan Formulir 6251 untuk melaporkan penyesuaian negatif untuk selisih antara keuntungan AMT dan perolehan modal reguler. Form 3921 adalah formulir pajak yang digunakan untuk memberi informasi kepada karyawan terkait dengan saham insentif Opsi yang dilakukan selama tahun Pengusaha memberikan satu contoh Formulir 3921 untuk setiap pelaksanaan opsi saham insentif yang terjadi selama tahun kalender Karyawan yang memiliki dua atau lebih latihan dapat menerima beberapa Formulir 3921 atau mungkin menerima pernyataan konsolidasi yang menunjukkan semua latihan. Pemformatan dokumen pajak ini dapat bervariasi, namun akan berisi informasi berikut. identitas perusahaan yang mentransfer saham berdasarkan rencana opsi saham insentif. identitas karyawan yang menggunakan opsi saham insentif. date opsi saham insentif diberikan. Opsi saham insentif dilakukan. Melampaui harga per saham. Nilai pasar yang wajar per saham pada tanggal pelaksanaan. Jumlah saham ac Informasi ini dapat digunakan untuk menghitung basis biaya Anda dalam saham, untuk menghitung jumlah pendapatan yang perlu dilaporkan untuk pajak minimum alternatif, dan untuk menghitung jumlah pendapatan kompensasi pada disposisi yang diskualifikasi, dan untuk mengidentifikasi Awal dan akhir periode holding khusus untuk memenuhi syarat untuk perlakuan pajak yang disukai. Mengidentifikasi Periode Holding Kualifikasi. Opsi saham yang tepat memiliki jangka waktu holding khusus untuk memenuhi syarat untuk perlakuan pajak capital gain. Jangka waktu holding adalah dua tahun sejak tanggal pemberian dan satu tahun setelah Saham tersebut dipindahkan ke karyawan Formulir 3921 menunjukkan tanggal pemberian dana di kotak 1 dan menunjukkan tanggal pengiriman atau tanggal pelaksanaan di dalam kotak 2 Tambahkan dua tahun ke tanggal di kotak 1 dan tambahkan satu tahun ke tanggal di dalam kotak 2.Jika Anda menjual Saham ISO Anda setelah tanggal mana pun nanti, maka Anda akan memiliki disposisi kualifikasi dan setiap keuntungan atau kerugian akan sepenuhnya merupakan keuntungan atau kerugian modal yang dikenakan pada tingkat keuntungan modal jangka panjang. Jika Anda Anda menjual saham ISO Anda kapan saja sebelum atau pada tanggal ini, maka Anda akan memiliki disposisi yang mendiskualifikasi, dan pendapatan dari penjualan tersebut akan dikenakan pajak sebagian sebagai kompensasi penghasilan dengan tarif pajak penghasilan biasa dan sebagian sebagai keuntungan atau kerugian modal. Perhitungan Pendapatan untuk Pajak Minimum Alternatif untuk Latihan ISO. Jika Anda menggunakan opsi saham insentif dan tidak menjual sahamnya sebelum akhir tahun kalender, Anda akan melaporkan penghasilan tambahan untuk AMT minimum alternatif. Jumlah yang termasuk untuk tujuan AMT adalah Selisih antara nilai pasar wajar saham dan harga opsi saham insentif Nilai pasar wajar per saham ditunjukkan pada kotak 4 Biaya per saham opsi insentif, atau harga pelaksanaan, ditunjukkan pada angka 3 Jumlah Dari saham yang dibeli ditunjukkan dalam kotak 5 Untuk mengetahui jumlah yang harus dimasukkan sebagai pendapatan untuk tujuan AMT, kalikan jumlah di dalam kotak 4 dengan jumlah saham yang tidak terjual biasanya sama seperti yang dilaporkan dalam kotak 5, dan dari subtrama produk ini Kotak harga pelaksanaan latihan 3 dikalikan dengan jumlah saham yang tidak terjual biasanya jumlah yang sama ditunjukkan pada kotak 5 Laporkan jumlah ini pada Formulir 6251, baris 14. Mengkalkulasikan Dasar Biaya untuk Pajak Reguler. Dasar biaya dari saham yang diperoleh melalui opsi saham insentif adalah Harga latihan, yang ditunjukkan dalam kotak 3 Dasar biaya Anda untuk keseluruhan saham sehingga jumlah di kotak 3 dikalikan dengan jumlah saham yang ditunjukkan dalam kotak 5 Angka ini akan digunakan pada Jadwal D dan Formulir 8949. Mengkalkulasikan Dasar Biaya untuk AMT . Saham yang dieksekusi dalam satu tahun dan dijual pada tahun berikutnya memiliki dua basis biaya untuk keperluan pajak biasa dan satu untuk tujuan AMT Dasar biaya AMT adalah basis pajak reguler ditambah jumlah inklusi AMT Angka ini akan digunakan pada Jadwal terpisah. D dan Formulir 8949 untuk perhitungan AMT. Menghitung Jumlah Penghasilan Kompensasi pada Dugaan Diskualifikasi. Jika saham opsi insentif dijual selama periode holding yang didiskualifikasi, maka sebagian dari keuntungan Anda dikenai pajak sebagai subjek upah. Untuk pajak pendapatan biasa, dan keuntungan atau kerugian yang tersisa dikenai pajak sebagai capital gain. Jumlah yang harus dimasukkan sebagai kompensasi pendapatan, dan biasanya termasuk dalam formulir W-2 box 1 Anda, adalah spread antara nilai pasar wajar saat Anda Menggunakan opsi dan harga pelaksanaannya Untuk mengetahui hal ini, perbanyaklah nilai pasar wajar per saham box 4 dengan jumlah saham yang terjual biasanya jumlah yang sama di kotak 5, dan dari harga ini kurangi harga roti kotak 3 dikalikan dengan jumlah saham yang terjual. Biasanya jumlah yang sama ditunjukkan pada kotak 5 Jumlah pendapatan kompensasi ini biasanya disertakan dalam Formulir W-2 Anda, kotak 1 Jika tidak termasuk dalam W-2 Anda, sertakan jumlah ini sebagai upah tambahan pada Form 1040 line 7.Calculating Adjusted Dasar Biaya pada Disposal Disposisi. Mulailah dengan dasar biaya Anda, dan tambahkan sejumlah kompensasi Gunakan jumlah dasar biaya yang disesuaikan untuk melaporkan keuntungan atau kerugian modal pada Jadwal D dan Formulir 8949. Lihat Artikel Penuh. Ingat Membaca. Bagaimana opsi saham adalah ta Xed. Untuk investor individu di luar sana berkecimpung dalam opsi saham publik untuk pertama kalinya, Anda perlu mengetahui bagaimana efek ini dikenai pajak. Bagi yang belum tahu, mari kita mulai dengan beberapa definisi Opsi put memberi pemilik hak opsi kepada pemilik untuk menjual Saham publik yang ditentukan pada harga strike price yang ditetapkan pada atau sebelum tanggal yang ditentukan Opsi panggilan, di sisi lain, memberi pemegang hak untuk membeli sekuritas dengan harga yang ditetapkan. Sekarang jika alih-alih membeli opsi, Anda memberi Orang lain pilihan put atau call, Anda adalah seorang penulis pilihan. Dengan demikian, Anda akan menerima biaya premi dari pemegangnya sebagai pengganti mengambil risiko. Sebagai pemegang, Anda dapat memperoleh pilihan Anda baik dengan membayar premi kepada penulis untuk Opsi yang baru dikeluarkan atau dengan membeli opsi yang ada di pasar terbuka. Sekarang untuk peraturan pajak. Jika Anda memegang opsi, mereka akan berakhir dengan tidak habis masa berlakunya pada tanggal kadaluwarsa karena tidak ada nilainya, karena mereka memiliki uang atau 3 dijual sebelum t Hei kadaluwarsa. Jika opsi Anda berakhir, Anda pasti mengalami kerugian modal biasanya dalam jangka pendek karena Anda memegang opsi ini selama satu tahun atau kurang. Tetapi jika diadakan lebih lama, Anda memiliki kerugian modal jangka panjang Misalnya, katakanlah Anda membeli sebuah Opsi put option enam bulan dengan harga strike 10 per saham Pada tanggal kedaluwarsa saham dijual seharga 20 Jika Anda memiliki perasaan, Anda akan membiarkan opsi itu berakhir dan dengan demikian menimbulkan kerugian modal jangka pendek Laporkan kerugian yang merupakan kerugian Harga atau premi yang Anda bayar untuk putnya, ditambah biaya transaksi pada Bagian I dari Formulir 8949, yang masuk ke Jadwal D, dengan memasukkan tanggal pembelian opsi di kolom c, tanggal kedaluwarsa di kolom d, kadaluarsa di kolom e, dan Biaya, termasuk biaya transaksi, di kolom f. Jika Anda menerapkan opsi put dengan menjual saham kepada penulis dengan harga yang ditentukan, mengurangi biaya opsi premi ditambah biaya transaksi dari hasil penjualan Anda Keuntungan atau kerugian modal Anda adalah panjang Jangka pendek atau jangka pendek tergantung berapa lama anda Memiliki saham yang mendasarinya Masukkan keuntungan atau kerugian pada Formulir 8949, sama seperti Anda menginginkan penjualan saham. Jika Anda menggunakan opsi panggilan dengan membeli saham dari penulis dengan harga yang ditentukan, tambahkan biaya opsi ke harga yang harus dibayar untuk saham tersebut. Ini menjadi basis pajak Anda Saat Anda menjual, Anda akan mendapatkan keuntungan atau kerugian modal jangka pendek atau jangka panjang tergantung pada berapa lama Anda memegang saham Itu berarti periode holding Anda diatur ulang saat Anda menggunakan opsi tersebut. Misalnya, katakanlah Anda menghabiskan 1.000 pada opsi panggilan 8 Juli 2014 untuk membeli 300 saham XYZ Corp pada 15 per saham Pada tanggal 1 Juli 2015, penjualannya mencapai 35 yang kuat, jadi Anda menambahkan biaya opsi 1.000 ke 4.500 yang dibelanjakan Saham 300 kali 15 Dasar Anda dalam saham adalah 5.500, dan masa simpan Anda dimulai pada tanggal 2 Juli 2015, sehari setelah Anda memperoleh saham. Jika Anda menjual opsi Anda, hal-hal sederhana Anda memiliki keuntungan atau kerugian modal yang Baik jangka pendek atau jangka panjang, tergantung pada masa jabatan Anda. Seperti disebutkan, opsi tertulis Ers menerima premi untuk usaha mereka Penerimaan premi tidak menimbulkan konsekuensi pajak untuk Anda, pilihan penulis, sampai opsi 1 berakhir tanpa dieksekusi, 2 dilaksanakan atau 3 diimbangi dalam transaksi penutupan yang dijelaskan di bawah ini. Ketika opsi put atau call berakhir , Anda memperlakukan pembayaran premi sebagai keuntungan modal jangka pendek yang direalisasikan pada tanggal kedaluwarsa Hal ini berlaku meskipun durasi opsi melebihi 12 bulan Misalnya, katakanlah Anda menulis opsi put pada 25 saham untuk 1.000 saham XYZ Corp Untuk 1.500 premi Ini menciptakan sebuah kewajiban bagi Anda untuk membeli 1.000 saham dengan harga strike 25 Untungnya untuk Anda, saham melonjak menjadi 35, dan pemegangnya dengan bijak membiarkan opsi tersebut berakhir Anda memperlakukan premi dari penulisan opsi yang sekarang kadaluarsa Sebagai 1.500 keuntungan modal jangka pendek Laporkan pada Bagian I dari Bentuk 8949 sebagai berikut Masukkan tanggal kedaluwarsa opsi di kolom c, 1.500 sebagai hasil penjualan di kolom e, kadaluarsa di kolom f Jika Anda menulis opsi di tahun sebelumnya Kadaluarsa, Tidak ada konsekuensi pajak di tahun sebelumnya. Jika Anda menulis opsi put yang diterapkan berarti Anda harus membeli saham, mengurangi dasar pajak dari saham yang Anda dapatkan dengan premi yang Anda terima. Masa simpan Anda dimulai pada hari berikutnya. Anda mendapatkan sahamnya. Jika Anda menulis opsi panggilan yang diterapkan dengan maksud menjual saham Anda, tambahkan premi ke hasil penjualan Keuntungan atau kerugian Anda dalam jangka pendek atau jangka panjang, tergantung pada berapa lama Anda memegang sahamnya. Dengan penutupan Transaksi, kewajiban ekonomi Anda di bawah opsi yang Anda tulis diimbangi dengan membeli opsi yang setara Misalnya, katakanlah Anda menulis opsi put untuk 1.000 saham XYZ Corp di 50 per saham dengan tanggal kedaluwarsa 5 Juli 2015 Sementara ini mewajibkan Anda untuk Membeli 1.000 saham pada harga 50, dapat diimbangi dengan membeli opsi put untuk 1.000 saham pada 50 per saham Anda sekarang memiliki kewajiban untuk membeli dengan opsi put yang Anda tulis dan mengimbangi hak untuk menjual dengan opsi put yang Anda beli. Untuk pajak Tujuannya, pembelian opsi mengimbangi adalah transaksi penutupan karena secara efektif membatalkan pilihan yang Anda tulis Keuntungan atau kerugian modal Anda adalah jangka pendek menurut definisi Jumlah adalah perbedaan antara premi yang Anda terima untuk menulis opsi dan premi yang Anda bayarkan kepada Masukkan ke dalam transaksi penutupan Laporan keuntungan atau kerugian di tahun pajak Anda melakukan transaksi penutupan. Untuk mengurangi kerugian dari opsi, peraturan sebelumnya berlaku untuk apa yang disebut opsi telanjang Jika Anda memiliki posisi mengimbangi sehubungan dengan opsi tersebut, Anda memiliki sebuah straddle Contoh sebuah straddle adalah ketika Anda membeli opsi put pada saham terafiliasi yang sudah Anda miliki namun terhindar dari penjualan saat ini berdasarkan peraturan SEC Katakanlah opsi put berakhir sampai akhir tahun Jika Anda masih memiliki posisi mengimbangi Saham pada akhir tahun, kerugian Anda dari opsi kadaluarsa umumnya dapat dikurangkan hanya jika melebihi keuntungan yang belum direalisasi atas saham Setiap kerugian berlebih ditangguhkan u Lihatlah tahun Anda menjual saham Lihat Publikasi IRS 550 di untuk informasi lebih lanjut mengenai straddles. Topik yang Terlaris. Copyright 2017 MarketWatch, Inc Semua hak dilindungi undang-undang. DataInstraday disediakan oleh ENAM Informasi Keuangan dan tunduk pada persyaratan penggunaan Riwayat dan akhir hari ini Data yang disediakan oleh ENAM Informasi Keuangan Data intraday tertunda per persyaratan pertukaran SP Dow Jones Indices SM dari Dow Jones Company, Inc Semua penawaran ada dalam waktu pertukaran lokal Data penjualan terakhir real time yang diberikan oleh NASDAQ Informasi lebih lanjut tentang simbol NASDAQ yang diperdagangkan dan status keuangan mereka saat ini Intraday Data tertunda 15 menit untuk Nasdaq, dan 20 menit untuk bursa lainnya SP Dow Jones Index SM dari Dow Jones Company, Inc Data intraray SEHK disediakan oleh ENAM Informasi Keuangan dan paling lambat 60 menit tertunda Semua penawaran berada dalam waktu pertukaran lokal. Hasil ditemukan
No comments:
Post a Comment